Як поводитися під час візиту правоохоронних органів до офісу: детальний посібник

Візит представників правоохоронних органів до офісу компанії – це завжди напруга, тривога, хвилювання і дискомфорт, навіть для бізнесу, який діє цілком законно. Такі обставини можуть викликати збентеження у будь-якої людини. Що варто робити в такому разі? Як уникнути шкоди для себе, бізнесу та співробітників? Спочатку розглянемо, які саме правоохоронні органи мають повноваження проводити перевірки бізнесу.

Які правоохоронні органи можуть відвідати офіс?

Перевірки в офісах можуть проводити лише ті органи, які мають на це законні підстави. Найчастіше таким органом є Бюро економічної безпеки України (БЕБ) - основний правоохоронний орган, який спеціалізується на роботі з бізнесом. До його компетенції входить виявлення, припинення та розслідування економічних злочинів, зокрема:

• Ухилення від сплати податків
• Фіктивне підприємництво
• Фінансові махінації
• Контрабанда
• Відмивання доходів
• Фальсифікація податкової звітності
• Підробка грошових знаків та фінансових документів
• Виробництво та обіг нелегальних підакцизних товарів (алкоголь, тютюнові вироби, паливо)
• Перешкоджання законній господарській діяльності (рейдерське захоплення підприємств)

Важливо відзначити, що повноваження з розслідування таких справ більше не належать Національній поліції України, Службі безпеки України чи податковій міліції (останню було ліквідовано). Раніше подібні функції виконували і податкова міліція, і економічні підрозділи СБУ та МВС. Однак тепер ці органи не дублюють повноваження БЕБ. Створення БЕБ дозволило Україні виконати одну з вимог Меморандуму з МВФ та Європейським Союзом. БЕБ замінив податкову міліцію і з 25 листопада 2021 року почав функціонувати як єдиний орган, уповноважений розслідувати економічні злочини. Працівники БЕБ найчастіше звертаються до компаній із запитами, проводять обшуки або вилучають документи. Якщо до вас прийшли з питань, пов'язаних із податками, найімовірніше, це будуть саме представники БЕБ.

Що бізнесу важливо знати про БЕБ?

• БЕБ має право приходити до офісів компаній на підставі судового рішення, проводити обшуки, вилучати документи та арештовувати активи.
• Підставою для візиту є наявність кримінального провадження, пов'язаного з податками, митними платежами або фінансовими операціями.
• Найпоширеніші причини перевірок: порушення податкового законодавства, махінації зі сплатою ПДВ, підозра у фіктивних операціях.

Якщо ваша компанія веде бухгалтерський облік, укладає договори, працює з ПДВ або займається імпортом, ризик візиту представників БЕБ зростає.

У виняткових та надзвичайно серйозних випадках до перевірок бізнесу можуть бути залучені:

• Національна поліція України - якщо проводить слідчі дії в рамках кримінального провадження (згідно зі статтями 234-237 КПК України).
• Служба безпеки України (СБУ) - яка займається справами, пов'язаними з державною безпекою, тероризмом або державною таємницею.
• Державне бюро розслідувань (ДБР) - розслідує злочини, вчинені державними службовцями, правоохоронцями чи суддями.
• НАБУ/САП - які розслідують корупційні злочини топпосадовців, особливо великі зловживання або хабарництво.

Як діяти, якщо до вас прийшли представники БЕБ чи іншого правоохоронного органу?

Нижче наведено чіткий та практичний алгоритм дій, який допоможе почуватися впевненіше в такій ситуації.

1. Зберігайте спокій.

Перший і найголовніший крок - не піддаватися паніці. Ваша реакція має бути врівноваженою, спокійною та впевненою. Правоохоронці не мають права вимагати від вас негайних дій або чинити моральний тиск.

2. З'ясуйте мету візиту

Обов'язково запитайте у відвідувачів:

• Хто вони?
• З якого саме органу?
• Яка мета їхнього візиту?
• Чи мають вони судове рішення?

Якщо мова йде про обшук, вилучення документів або огляд приміщення, вони зобов'язані пред'явити судову ухвалу та службові посвідчення. Жодних документів не підписуйте до того, як уважно їх не прочитаєте та не зрозумієте їхній зміст.

3. Викличте адвоката

Це ваше законне право, закріплене в статті 59 Конституції України. Не починайте жодних розмов чи дій без присутності вашого адвоката/юристконсула. Навіть якщо правоохоронці наполягають на негайних діях - ви маєте право наполягати на присутності юриста.

4. Фіксуйте всі події

• Робіть відеозапис (якщо це не заборонено судовою ухвалою).
• Записуйте імена, посади, номер посвідчень працівників, точний час початку візиту та всі дії, які вони вчиняють.
• Встановіть в офісі систему відеоспостереження - це буде вашою додатковою страховкою.

5. Суворо дотримуйтесь процедури

Якщо правоохоронці мають судову ухвалу на проведення обшуку, ви повинні:

• Переконатися у присутності понятих (не менше двох осіб).
• Стежити, щоб обшук проводився лише в межах, дозволених судом.
• Супроводжувати співробітників під час обшуку.
• Зберігати копії всіх вилучених документів чи предметів.

6. Повідомте керівництво та PR-відділ

Якщо ви не є керівником компанії, обов'язково негайно повідомте про ситуацію керівництву. Якщо у компанії є PR-відділ або зовнішній PR-консультант, залучайте його для підготовки офіційного коментаря, особливо якщо існує ризик публічного розголосу події.

7. Не надавайте зайвої інформації

Ваші слова можуть бути використані проти вас. Утримайтеся від коментарів про діяльність компанії без присутності адвоката. Мовчання не є злочином - це ваше законне право.

Пам’ятайте, що показувати документи компанії під час перевірки від БЕБ чи іншого правоохоронного органу має право лише уповноважена особа, яка:

• Є керівником підприємства. Це директор або інша посадова особа, офіційно внесена до ЄДР як виконавчий орган.
• Має довіреність від керівника. Якщо керівника немає на місці, документи може показати інша особа, але тільки: якщо в неї є офіційна довіреність на представлення інтересів компанії, або вона є внутрішньо уповноваженою особою (наприклад, юрист або головний бухгалтер), чия функція передбачена статутом або наказом.
• Юрист компанії. Юрист (внутрішній або зовнішній) може бути допущений до перевірки як представник підприємства, але також — лише за наявності відповідних повноважень (наказу, довіреності, договору з компанією).

Важливо: не кожен працівник має право показувати, копіювати або передавати документи правоохоронцям.

Без повноважень це може вважатися перевищенням службових обов’язків або порушенням внутрішніх правил.

Порада керівникам підприємств:

Заздалегідь підготуйте інструкцію для персоналу, в якій зазначено:

• хто має право спілкуватися з перевіряльниками;
• кого викликати у разі перевірки;
• куди телефонувати (юристу, керівнику);
• як діяти до прибуття уповноваженої особи.

Усі дії з документами здійснюйте виключно після перевірки ухвали суду, офіційного запиту, і лише тими, хто має на це повноваження.

Які закони регулюють ситуації з перевірками?

• Кримінальний процесуальний кодекс України (статті 236-237) - визначає порядок проведення обшуків та вилучення.
• Конституція України (статті 30, 59) - гарантує недоторканність житла та право на адвоката.
• Закон "Про адвокатуру та адвокатську діяльність" - встановлює право на правову допомогу.

Які наслідки можуть бути за порушення процедури правоохоронними органами?

Якщо обшук проводиться з порушенням встановленого порядку, це може бути підставою для визнання отриманих доказів недійсними. Крім того, правоохоронці, які порушили процедуру, можуть бути притягнуті до дисциплінарної відповідальності.

Корисні рекомендації:

• Завжди майте під рукою контакти перевіреного адвоката.
• Тримайте документи в порядку - це значно скоротить час будь-якої перевірки.
• Уникайте конфліктів - правоохоронці можуть використати це як привід для більш жорстких дій.

Висновок:

Будь-який бізнес в Україні має бути готовим до взаємодії з правоохоронними органами, особливо з БЕБ, оскільки саме цей орган спеціалізується на перевірках фінансової та господарської діяльності. Знайте свої права, тримайте документи в порядку та майте юридичну підтримку – це запобігатиме хаосу під час перевірок. Готовність і правова обізнаність – найкращий захист для вашого бізнесу. Якщо ви ретельно підготуєтесь заздалегідь, жоден візит правоохоронців не застане вас зненацька.